课程大纲：

专题一 、前期拿地阶段的纳税筹划

1、房地产投资测算的基本逻辑是什么

2、土地价款扣除，“可供销售建筑面积”如何确定

3、将土地划转到子公司如何征税

4、相互之间不支付补价的土地置换如何纳税

5、母公司拿地子公司是否可以做税收扣除

6、房地产企业“以房换地”，需警惕所得税风险

7、房企拿地新规下的税务风险应对思路

8、详细解读房企TOD项目发展现状及典型案例分析

近两年，TOD模式迎来发展契机，风口已经到来。万科、龙湖、绿地、绿城等诸多规模房企早已参与到TOD项目的投资开发当中。

专题二、不同开发模式涉税风险分析与筹划

1、浅析“限地价、竞配建”模式涉税风险

2、“分类法”核算: 房企开发成本有序可循

3、房地产企业：这些“雷区”你避开了吗

4、房地产企业代建业务的增值税处理分析

5、增值税和土地增值税“收入总额”的差异调整方略

6、销售方式不同房屋的财税处理策略

7、房地产企业收取“诚意金”的涉税处理

8、房地产企业以公司分立方式变更土地使用权的财税处理分析

9、房企“限地价竞配建”模式下保障房的财税处理分析

10、房地产企业混合融资的涉税问题分析

11、土地增值税法（征求意见稿）新旧条例发生了哪些变化

12、房地产企业“卖房赠物”的税务处理分析

13、新《民法典》下，企业该怎么签合同

张三与永利房地产公司签订《商品房认购书》，约定张三以560万元的价格认购某单元房屋一套，张三支付定金10万元，张三应于签订认购书后15天内与永利公司签订商品房买卖合同，否则没收定金。该案中，张三没有在约定时间内与永利公司签订商品房买卖合同，永利公司主张没收定10万元，是有依据的，因为预约合同违约责任适用前提因一方原因不履行订立合同的义务。

14、民法典施行后 再看德发案

稽查局经研究认为，鉴于拍卖存在诸多严重瑕疵，导致拍卖成交价格畸低，该次拍卖价格不能作为德发公司的营业税计税价格，对该公司应缴税费应依法核定。2009年9月，稽查局作出税务处理决定，依法核定德发公司该次拍卖计税价格为3.12亿元（每平方米约4900元），要求其补缴相关税费、滞纳金共计1168万余元。

15、项目竣工结算难，难在哪？如何破解

项目竣工结算是一个工程合同的结束点，既是对合同履行全过程的一个回顾，也是成本管理体系运行成效的一次检验。

但竣工结算扯皮多、时间长、效率低——似乎是行业通病，原因何在？如何破解？

16、税负“临界点”在地产税收成本管理中的应用　　

按照上述简易模型测算结果，是否采用甲供材模式是由成本结构中可以取得13%增值税专用发票的材料设备成本决定的，当成本构成中的13%税率材料设备成本达到62.20%以上时，选择甲供材模式对甲方是有利的，反之低于62.20%时，应该选择乙供模式。

17、房企归集建安费：哪种方法更优

18、你所不了解的金税四期要来了

专题三、项目清算与注销阶段的纳税筹划 

1、房企：留意填报说明，关注实操细节

2、移交还建房何时确认收入才合规

3、房地产企业先分红还是先转让  

4、名为“增资扩股”实为“土地转让”的纳税筹划

5、分次转让股权 土地增值税如何缴纳

6、关联企业借款 利息扣除把握3个关键点

7、奖励返还的土地出让金 不得税前扣除

8、房地产企业赠送礼品等如何缴纳个人所得税

9、房企转让在建项目 土地价款怎样扣除

10、房地产公司无偿配建保障性租赁住房涉税处理技巧

11、兼营业务不是“筐”，违规处理请勿装

12、车位的会计核算和涉税处理技巧

13、房产公司销售“全装修”、“精装修”住宅涉税处理分析

14、房地产企业按揭收款能否按9%开具增值税专用发票

15、房地产开发企业这样列支成本，风险何在

16、透彻理解房地产财税特点的钥匙——配比

17、某房地产公司被税务稽查，竟然查出这些问题

18、预征土地增值税与预缴增值税的差异

19、房地产企业“公共配套设施”涉税处理分析

20、房地产企业土地增值税清算中利息扣除的税务处理分析

21、房地产企业土地增值税清算后退税的财税处理分析

22、执行“税前扣除凭证管理办法”应当注意的若干问题

23、增值税期末留抵退税案例简析

24、增值税税率下调后企业是否按含税价交易影响税负高低

25、增值税率下降后如何选择不同纳税人身份的供应商

26、把握政策要点 合规加计抵减

27、企业集团内单位之间无偿借贷资金涉税处理技巧

28、公司账上长期挂“其他应收款——股东”的涉税风险及破解之道

29、股东长期借款可以视同分红，那么哪些情况下不视同分红呢

30、“不付利息”的借款业务如何征收个税

31、房地产最佳的税务筹划时机竟然是在.....

32、税负“临界点”在地产税收成本管理中的应用

33、房地产企业：土地成本可据实全额扣除吗

34、房地产企业交房时成本归集不全如何处理

35、房地分离，土地增值税如何缴纳

36、土地增值税清算中土地成本处理技巧

专题四、房地产企业日常会计核算技巧

1、房地产企业成本归集与分配分析

2、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对土地增值税管理的影响

3、房地产企业永续债的税会处理分析

4、房地产企业如何确定开发产品成本核算对象

5、新收入准则下房企销售收入确认会提前吗

6、房地产开发企业预缴税款的会计处理

7、开发产品会计成本与计税成本差异分析

8、新收入准则在房地产开发企业的实务应用

9、房开企业亏损退税，怎样进行会计处理和纳税申报

简老师

企业财税战略实战专家

中税答疑研究院专家组专家

税务局网上纳税人学校专家团队专家

财税实战派专家

中国注册税务师、会计师

从事税收政策、税务稽查工作30余年