课程大纲：

第一模块 财务分析和预算的核心价值

-为经营层提供决策支持

• 为什么要有财务分析和预算？ 作用在哪里？

• 集团公司对于财务职能的架构设置

• 财务团队的裂变：不同财务职能在公司中的作用

• 做好财务分析和预算工作的基础

- 了解公司的商业模式

- 如何根据商业模式设置收入中心/成本中心/

利润中心/投资中心

- 掌握 ERP各模块之间的逻辑关系

- 会计科目(Cost Element)设置的思路

- 基于信息系统的多套财务报表的设计思路

第二模块 预算的价值和编制技巧实务

• 预算的价值究竟是什么？

• 为什么要做预算？

• 如何做好预算的前期准备工作

- 设立好预算工作的组织管理

◇ 财务控制部门在预算管理中的作用是什么？

- 制定统一的表格

• 什么时候做预算才是最好？

财务控制部门作用

组织

协调 整合

04 《财务分析与预算实务训练营》

【生产预算的编制】

- 生产预算的编制步骤

- 生产预算是手工做还是通过ERP系统来做？

- 用ERP系统做生产预算的好处是什么？

【费用预算的编制】

- 市场费用预算如何做？

- 销售费用预算如何做？

- 管理费用预算如何做？

- 人事费用预算如何做？

- 思考与讨论：不同费用如何分配到不同的利润中心去？

【利润表预算的编制】

- 要点及方法

【资产负债表项目预算的编制】

- 要点及方法

- Capex预算（资本性支出预算）

- 存货预算⸺销售、生产预算是基础

- 应收账款预算⸺销售预算是关键

- 现金预算⸺决定公司的资本结构

• 案例分析：一家500强公司的预算编制全过程

• 实战演练：一家公司的预算编制：利润表和现金流量表预算编制练习

• 思考与讨论：第一个该做的预算是销售预算还是生产预算？

• 关键预算的编制方法与实操演练

【销售预算的编制】

- 销售预算在整个预算工作中的重要作用

- 如何确定销售目标？

- 由谁来编制销售预算？

- 如何来做销售预算的明细计划？明细计划如何落地？

- 案例分析：怎样做出准确的销售预测？

第三模块 如何进行预算的有效跟踪

-关键KPI指标的设计与分析

• KPI的作用和设置逻辑

• 月度财务分析报告该如何结合预算和KPI？

• 【收入情况分析】

- 哪个产品需要重点管理？

- 哪个区域需要重点巡查？

- 哪个渠道的业绩不正常？

• 【资产周转情况分析】

- 如何提升存货周转

- 如何提升应收账款的周转

- 应付账款的周转

- 什么是营运周期（Cash to cash cycle days）及其重要作用

- 如何优化企业的周转情况，提升公司业绩

• 【资金结构情况分析】

- 财务杠杆

- 经营杠杆

- 两大杠杆的作用和意义

• 【盈利能力分析】

- ROS/ EBIT/EBITDA/GM 的分析

- 如何提升ROA

- 如何提升ROCE

- 如何提升ROE

• 【EVA 分析】

- EVA-公司的运营结果是否弥补了其资本成本？

是否创造了额外的盈利？

- 如何提高EVA?

- 案例分析：EVA 在500强公司的实际运用

• 其他业务相关KPI指标的分析

• 管理层最关心的整个公司层面的KPI该有哪些？

• 思考与讨论：一些关键部门的KPI设置思路

• 案例分析：一家著名的公司到底靠什么在赚钱

第四模块 月度财务分析报告和滚动预测

• 如何从信息系统、数据库中快速高效的收集所需的关键信息

• 财务分析的成果--月度财务报告

- 如何突出财务分析报告的重点

- 如何使财务分析报告为业务部门所理解和提供决策支持

• 现金流情况分析与呈现

• 利润的综合分析与呈现

• 资金占用与来源的分析与呈现

• 各业务部门需要的其他报告的设计思路与呈现方式

• 财务分析报告的五大作用

- 沟通信息（告知、总结）

- 发现问题（监控、分析）

- 解决问题（督促、协调）

- 提出建议（责任、游说）

- 支持决策（预见、依据）

• 业财融合，如何做好财务分析报告的重点

• 为什么要做滚动预测？

• 滚动预测该如何来做？

• 案例分析：一家500强公司的月度财务分析报告

• 案例分析：一家公司结合三种维度的成本管理

• 全景案例讨论：直播一场经营分析汇报大会

姚老师

特许公认会计师（ACCA）

财务管理资深培训师

姚老师的授课形式灵活，内容充实，擅于沟通交流，对不同阶层、专业、行业背景的人群工作特点和行为方式有深入研究，结合多年累积的财务知识和工作技巧，能够将复杂的财务概念和理论知识以清晰的脉络、通俗的语言来传达，因地制宜，并且非常关注学员的反馈与培训收获，因此深受学员们的喜爱。

讲师简介

工作经验

在公司任职期间，曾负责集团公司和下属数十家企业的资金管理业务，在企业融资方面的表现尤为卓著。在世界百强企业之一的博世集团工作期间，她曾负责财务控制工作，主管年度预算、月度经营分析与滚动预测、内部审计等工作，并参与公司资产重组和SAP的整体上线项目。在作为咨询讲师的职业生涯当中，又对阿米巴经营管理有着深入的研究和独到的见解。

姚老师是业内财务管理实战经验非常丰富的财务培训专家，她有着二十多年的财务管理与培训经验，曾就职于央企、日企、德企等多种类型的公司，在集团资金管理、经营分析、预算管理、阿米巴管理模式等多个领域都有着独到的见解和很深的造诣，累计为企业高管与财务人士培训上千场，她以高度专业性、实战性与可落地的财务管理经验赢得了客户与学员的信赖和充分认可。

曾经接受过姚老师培训咨询的部分公司

IT通讯及互联网

奥迪、保时捷、大众汽车、上汽集团、通用汽车、北汽福田、丰田汽车、菲亚特克莱斯勒、奇瑞捷豹路虎、上汽通用五菱、上汽通用五菱、万都汽车、大陆汽车、法雷奥、海斯坦普、江森自控、格拉默、ABB、金佰利、布勒、大金、东方阿海珐、福伊特、哈飞、霍尼韦尔、高明君子，京西重工、康迪泰克、立达纺织仪器、马尼托瓦、施耐德、伍尔特、西子联合控股、永大电梯、艾捷舒尔物德、卡特彼勒、上海海立、中信泰富特钢经贸、珀金埃尔默等

法国电信、理光、索尼、神州数码、联想、搜狐畅游、中国移动、华测导航、安客诚、杭州边锋网络、奥林巴斯、合众思壮、东芝、富士通天、联想、美国联合技术、菲尼克斯、海拉电子、泰科电子、先锋电子、正泰电器、上海信天等

医药

拜耳、葛兰素史克、王老吉、辉瑞、费森尤斯卡比、柯惠、诺和诺德、上药集团、施乐辉、住友制药、联邦制药、武田药品、华润三九、罗氏诊断等

能源与化工

PPG涂料、阿克玛、阿美远东、大金氟化工、道达尔、自然涂、嘉宝莉化工、莱茵化学、立邦、三洋能源、巴斯夫、扬子石化、BP、赛科石油、雪弗龙菲利普斯、液化空气、天山新材料、祥光铜业、中核核电、法国电力等

银行与证券金融

联邦保险、纳囊基金、平安信托、招商证券、中国人寿、中国银行、银联股份、中银金融、德邦证券、海航集团财务、中国建银投资等

快速消费品与零售

安利、大宝、达能、立白、百事可乐、亨氏、好时、李锦记、伊利、相宜本草、养乐多、思念食品、阿吉豆、思念食品、飒拉商业、大连商品交易所、欧尚、斗山贸易、周大福珠宝等

服装与纺织

阿迪达斯、ECCO、溢达纺织、新怡内衣、汉佰纺织品、太平鸟、坚持我的、热风、浙江日发等

房地产与建筑

联东地产、华东建筑设计院、拉法基瑞安、三菱商事、华侨城、中航地产、路劲地产、凯里森建筑设计、华坤建设、深圳高速，佘山高尔夫、九龙云天、卓达房地产等