课程大纲：

第一模块：从财务分析到经营分析

实现跨越：财务分析经营分析分析报告推动业务改善

经营分析与财务分析的关系

经营分析的范围

推动经营分析三步走

经营分析的十个常见问题，如何排列优先顺序将问题逐个击破

经营分析中的“道、法、术、器、人”

案例分析：华为“一报一会”，经营分析从“要我做”到“我要做”

第二模块：有效应用经营分析——解决问题的关键

1、承接战略，建立业务指标体系

什么是战略？

常见的三种战略介绍：成本领先、差异化、目标聚集

【现场演练】分析各行业知名企业的战略

分析每种战略的优势、风险

领会每种战略的经营分析重点

管理会计在经营分析中的应用

运用杜邦分析将企业整体财务目标分解到执行层面的业务指标

【现场演练】从财务目标到业务部门的具体工作与业务指标

2、掌握业务逻辑和分析思路

采购业务的分析重点

采购成本管理

【案例分析】采购合同总成本计算与比较

采购总成本包括哪些因素

全流程采购降本的关注重点

采购成本控制的三大手段：业务手段、管理手段、技术手段

【案例分析】从操作工辞职引发的思考

【案例分析】某公司降采购成本的实践

库存管理的分析重点

深入理解库存的作用

存货成本：资金成本、搬运成本、仓储成本、减值成本、其他成本

【互动研讨】超量库存的成本有多贵？

多少库存是合理的——库存的定性与定量分析

管道库存

安全库存

采购批量库存

深入业务流程挖掘影响库存水平的主要因素

供应的时间和距离

需求量的影响

供应的批量

计划的模式和周期

呆滞的产品

服务水准

库存周转指标的分解与优化思路

生产业务的分析重点

明确工厂成本的管控重点

掌握制造费用的分析思路

预算方法的选择对制造费用管理的影响

成本费用的差异分析

常见固定制造费用差异原因解析

【案例分析】某工厂本量利与弹性预算相结合的成本与费用差异分析

工厂的本量利分析（变动/固定成本费用对于绩效的影响）

【案例分析】混合成本如何拆分成变动和固定

销售业务的分析重点

产品生命周期各个阶段销售收入与产品利润的变化曲线

BCG矩阵在销售分析中的应用

通过波士顿矩阵(BCG)深刻理解产品生命周期各阶段的现金流特征

【现场演练】分析某酒类公司各品牌的发展阶段，并分配销售费用

销售分析的六条主线

品牌/产品、区域/销售员、渠道/客户

销售额/毛利、销售费用、营运资本（应收+库存）

销售分析具体内容详解，以及分析注意点

【经验分享】结合六条主线分析内容，交流销售分析的经验

销售分析如何创造价值：比较、分析、决策、预测

3、制作经营分析报告

通过报告说故事：有开始有结果、情节有逻辑性、简单明白

【现场演练】公主的爱情故事

在日常excel中培养讲故事的习惯

【工具应用】平衡记分卡BSC指标分析

经营分析报告的常见问题

【案例分析】拒人于千里之外的报告 vs. 引人入胜的报告

TIPS——制作经营分析报告的实用建议

4、推动改善行动

为什么经营分析会上的行动计划常常不了了之？

“橡皮膏”式解决问题——找到根本原因，落实责任人，改善流程

经营分析与绩效考核挂钩

【案例分析】返工案例-两种方法，两种效果

5、形成数据化管理思维

困难在于改变思维习惯

【电影片段】《魔球Money Ball》，用赛伯计量学挑选球员的真实故事

如何培养数据化管理的思维？

解构、观测、对标、学习、重构

从五个维度进行量化解构

如何避免数据分析的“坑”

正确的数据

清晰的定义

第一手资料

多指标联动分析

6、建立信息系统

正确认识信息系统和大数据分析的作用

【案例分析】农夫山泉大卖的秘诀

成功开发信息系统的要素

经营分析人员如何参与到以下开发流程中：立项、需求确定、开发设计、测试、上线、验收

7、培养分析人员

建立业务和财务融合的部门/岗位

财务部分工的发展趋势

业务财务如何与业务流程相契合？

【案例分析】采购财务的分析工作

【案例分析】任正非谈财务人如何融入业务

课程总结—数据驱动运营

知真：知道数据的真相

知因：知道数据的原因

知远：知道下一步的决策和方向