课程大纲：

前言：转型时代下的财务管理方向

1.转型时代的特征

2.转型时代下的财务管理变革与方向

管理会计、BI、 RPA

3.财务管理金字塔

战略规划、经营计划、预算管理、 财务分析与滚动预测

4.管理会计的全面职责模型

支持业务、支持战略与决策

第一模块：财务分析如何深入到业务层面

1.深入业务的财务分析需要深入理解企业战略战略规划

什么是战略?

战略地图、平衡计分卡及其绩效指标库

一战略规划的常用分析工具

宏观环境分析工具: PEST分析模型

中观环境分析工具:波特五力分析模型

杜邦分析

微观环境分析工具: SWOT分析模型

[案例分享] :万科要养猪了，你怎么看?

2.深入业务的财务分析需要深入理解企业的商业模式与财务战略

企业的商业模式

企业的生命周期

企业的产品组合与产品组合战略

[案例分享] :温氏与农夫山泉的产品战略

波士顿矩阵-明星、金牛、瘦狗、问题

企业的风险偏好与财务战略

快速扩张性、稳健发展型、防御收缩性

企业经营活动 与财务战略

有创意的利润指标: Spread、DPC、 EBITDA、 ROE...

不同行业的盈利模式与利润率差异

流动资金管理模式,营运效率指标

小组讨论:如何诊断企业的绩效考核指标( KPI)

3.深入业务的财务分析需要深入理解企业的商业模式与财务战略

财务投资活动与财务战略

确定固定资产投资可行性的WACC、NPV、IRR与Hurdle Rate

实战练习: PIRR与EIRR的模型计算

企业的估值方法与DCF估值模型，财务筹资活动与财务战略

企业的风险偏好与筹资方案

4.深入业务的财务分析要求财务具备业务意识与商业思维

财务分析人员如何培养自己的业务意识?

如何实现从财务思维到商业思维的跨越?

5.掌握财务分析工具方法，提升财务分析有效性

高质量财务分析必备的方法工具

单变量求解

数据模拟运算

规划求解

杜邦分析法

本量利分析

-方法工具的应用思路与实战练习

第二模块：财务分析与决策优化:财务在生产/供应链环节中的价值创造

1.确保企业“ 血液”顺畅流通-

做好公司营运资金管理

管理层最关心的营运资本指标是什么?

一财务如何推动重 点指标的改善

应收账款管理:流动性与效益的平衡

存货管理:缺货与存货堆积的平衡

应付账款管理:流动性与生产保障的平衡

分享:中国上市公司的DSO与DIO对比

案例分析:京东如何依靠运营资金管理来维持现金流量?

2.为生产/供应链环节关键业务难题提供解决之道

生产性企业业务难题的解决思路

如何决定产品组合的生产数量?

练习:用规划求解进行产品组合最优解

生产维修部门 ]确定人力资源需求分析的思路

计算维修员工全年有效工时

预计设备定期检修工时，事故性抢修占定期检修工时的比例，管理工时

3.关键工具应用:需求预测技术与利润最大化的实现

一怎样进行需求预测

一需求预测的技术与方法

一元线性回归分析与多元线性回归分析

一元线性回归分析用来区分固定成本与变动成本

基于历史数据进行的预测

季节波动的需求预测方法

练习:使用预测函数FORECAST与FORECAST.ETS进行快速预测

第三模块：财务分析与业绩改善:赂推动市场/销售改善的五大思路

思路一:让数据说话，帮助销售识别重要客户以提升销售额

平时工作是否涉及销售及客户分析?具体是哪些分析?

80/20规则一一谁 才是最重要的客户?

工具应用:销售区间分析技术一-定位重 要客户并清晰展现销售分布

思路二:如何评估零售促销的效果

案例分析:这样的促销方案是否值得?

思路三 :为销售决策提供快速报价模型

价格的秘密与影响因素

在竞争激烈的市场环境下销售团队需要更快捷的报价模型

实战练习:如何响应并开发快速保价模型?

思路四:用本量利思维为业务提供决策之道

本量利与盈亏平衡点的逻辑

案例:格兰仕如何打价格战?

实战演练:家居行业如何鼓励经销商提高营业收入?

思路五:帮助销售优化产品定价

一提价还是降价一如何解决财务 与销售之间恒久的争议

价格和成本影响多少利润

一-利润敏感性分析

价格敏感分析(单变量)

价格和变动成本敏感分析(双变量)

实战演练:利润敏感性分析一一 价格和数量双变量

一元线性回归分析用来区分固定成本与变动成本

基于历史数据进行的预测

季节波动的需求预测方法

练习:使用预测函数FORECAST与FORECAST.ETS进行快速预测

第四模块：财务分析与经营决策:财赂分析推动预算的落地与实现

1.财务分析的生命一一帮助提升企业价值

2.财务分析的类别与方法及应用例子

3.销售差异分析

双因素分析法:数量与价格

一三因素分析法:数量、价格与产品组合

销售差异动态分析方案

实战演练:销售差异分析

4.利润差异分析

利润差异分析的模型与图表

利润率差异分析的方案与思路

实战演练:利润差异分析

5.财务报表分析(分析的角度与指标的确定，MBA的经典模型)

6.项目投资决策分析与模型( PIRR与EIRR的计算)