课程大纲：

第一模块：内控实施收益与失效后果对比

.内控体系与风险管理常见5大问题

.华人世界首富的风险观

对待风险控制的态度:海恩法则

.风控的层次

.内控实现价值创造的5个“法宝”

COSO风险管理模型

。有效的控制风险实现目标

第二模块：内部控制体系详解

内部控制实务框架体系结构

国际--《萨班斯法案》和《2017年COSO报告》

国内--我国内部控制相关法规

内部控制的过程管理VS目标管理

管理有效性和制度有效性

国际化监管政策

目标设定SMART原则

系统的风险评估工具

第三模块：八大内部控制的措施手段和实战技能

1.系统控制与人工控制

2.预防性控制与发现性控制

你太能干、我就会乱:常见的不相容职务分离及实务指南

3.一个累到的领导不是好领导:把握授权审批控制的原因与精髓、实务操作要领

4.避免别人生病你吃药:运营分析控制

5.没有奖惩的内控往往流于形式:绩效考评应用

6.合理保证企业资产安全完整:对账要有效、盘点有方法、出门要 当心、限制接触好

7.谋定而后动:预算管理控制

案例分析:

7项风险管理策略工具的应用

>绩效管理的8项风控标准

风险管理技术与方法

8.拓展应用:

互动讨论:如何实现不相容职务分离?

>自我评估:我需要授权吗?我的授权管理有问题吗?

第四模块：风险管理实务

1.基于目标设定的风险识别

2.风险种类及风险管理基本流程

3.风险的定性与定量评估策略

4.风险管理组织体系

5.风险管理策略的工具

第五模块：风控体系实施要点

1.内部控制的基础-控制环境

控制环境面临的最大难题

内控建立的难点之:建立与完善组织架构

内控建立的难点之: 发展战略制定与实施风险

人力资源的“三部曲” :选人、用人及留人各环节主要风险应对措施

企业兴旺在于管理，管理优劣在于文化:企业文化建设与实施风险

控制环境评审的常见问题及对策

如何在业务循环中因势利导改善内控环境

2.构筑企业风险防火墙

IT手段及管理信息系统

反舞弊机制一防止舞弊和发现舞弊

建立举报渠道

内部审计:风险管理的重要防线

健全有效的内部审计体系

3.内控的建立与执行

内控职能应该设在什么部门

内部控制流程梳理与风险控制

流程图绘制

编制流程描述

分解和控制风险

评价现有内控有效性

内控缺陷定性与定量标准

缺陷整改及修改内控流程

4.内部控制流程的持续优化

内控体系≠内控制度

内控的执行力才是关键

内控流程的持续完善与优化

用信息系统固化内控流程

内部控制自我评价与监督

5.案例分析:

OERE内控思维导图

组织风险问卷100例

如何筛选关键业务流程

6.拓展应用:

头脑风暴法、流程图分析法

敏感性分析、德尔菲法、复盘法

流程访谈和充分测试现有业务流程

分享推进内控与风险管理体系落地实务经验