课程大纲：

第一模块  审计调查中不可或缺的数据分析维度

•   明辨数据类型

•   数据分析的三个层次

-   财务数据分析

-   财务 vs 非财务数据分析

-   非结构数据分析

•   大数据分析法在审计调查中的应用

•   数据都是证据吗？

-   数据与证据的区别

-   什么才叫做完整的证据链?都需要什么才算完整的证据链?

第二模块  搭建审计调查人员数据疑点发现能力

•   建立三步逻辑分析能力

-   收集数据

-   分析思路

-   可能问题

•   典型舞弊场景下的数据分析

-   财务报表中的数据疑点发现

  收入问题

  利润问题

  成本费用问题

  现金管理不善问题

  其他问题

  场景演练：模拟财务分析场景洞察疑点

-   财务报表中的数据疑点发现

  收入问题

  利润问题

  成本费用问题

  现金管理不善问题

  其他问题

  场景演练：模拟财务分析场景洞察疑点

-   采购活动中的数据疑点发现

  价格问题

  产品品质问题

  采购数量/份额问题

  付款问题

  其他问题

  场景演练：模拟采购分析场景洞察疑点

-   销售活动中的数据疑点发现

  价格问题

  数量问题

  销售费用问题

  销售收入

  问题

  退款退货问题

  其他问题

  场景演练：模拟销售分析场景洞察疑点

-   物资管理中的数据疑点发现

  监守自盗的迹象

  发货问题

  收获问题

  不当征用转移问题

  其他

  场景演练：模拟物资分析场景演练

-   人力资源管理中的数据疑点发现

  人员管理问题

  工资问题

  工作时间问题

  人员绩效问题问题

  岗位设置问题

  其他问题

  场景演练：模拟人力分析场景洞察疑点

-   费用报销中的数据疑点发现

  高报费用问题

  虚报费用问题

  费用错误

  多次报销问题

  场景演练：模拟报销分析场景洞察疑点

-   行政管理中的数据疑点发现

  车辆管理问题

  行政服务问题

  食堂问题

  其他问题

  场景演练：模拟行政分析场景洞察疑点

第三模块  审计调查中的询问技巧与艺术

•   询问总原则

•   调查常见四个阶段与相关技巧

•   询问注意要点

-   调查适用策略/心理战术

-   提问技巧

-   九步询问法

•   笔录撰写

-   撰写要点

-   签字考虑

•   【角色扮演】模拟调查演练

•   调查总结和结案

-   调查结案考虑

-   调查报告模板

邱老师

教育经历

邱老师，1973年出生于湖南株洲，常住珠海，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

工作经历

1. 2009—2013年，中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人） 集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

2. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理

3. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作

4. 1994--2001年  香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂）  财务部主管，后提升为审计部经理

优势

邱老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在三家国内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过19年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵的经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，目前在福建泉州一家大集团公司，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等。

授课风格

邱老师钻研审计内控风险管理约20年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

服务特色

邱老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

培训课题

审计监察类：《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《各类型审计开展实务》《合规体系建设和反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《卓越绩效评估（审计）》《审计咨询与评估》

内控类：《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》

风险管理：《企业风险管理》《全面风险管理框架》《风险识别和评估》

综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》

服务客户

浙江海亮集团、黑龙江中国移动、广东中国移动、呼和浩特抽水蓄能发电集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份有限公司、中建三局集团、深圳建设集团有限公司、深圳市建筑设计研究总院有限公司、三源特种建材有限公司、内蒙古伊利集团、东莞华南印刷（香港）有限公司、德豪润达电器股份公司、广东威尔医学科技股份公司、香港汇达家具集团、东莞华智彩印包装有限公司、九牧厨卫股份有限公司、珠海航电电缆有限公司、珠海纳思达集团、广东科旺电器集团、福建泉州森源家具集团、广州白云电器、太阳诱电电子集团、深圳三诺电子集团等。